2026년 종합 소득세에 대한 전체 가이드: 면제, 공제 및 괄호 빠른 체크리스트
최신 면세 101,000위안, 표준공제 136,000위안, 5개 과세구간 등 114년간의 종합소득세 간편체크시트, 세금신고 필수 참고서
마지막 업데이트:2026-04-05
본 가이드는 재무부가 발표한 2026년 최신 세금 제도를 기반으로 하며 참고용으로만 제공됩니다. 실제 세액은 국세청에서 결정합니다.
목차
1. 세금 신고서를 제출하는 시기와 방법
2026년 종합소득세 신고기간은 5월 1일부터 6월 1일까지(5월 31일 일요일까지 연장)이다. 온라인 접수, 휴대폰 접수, 창구 접수 중 선택하실 수 있습니다.
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온라인 신고
자연인 증명서, 건강보험증, 휴대폰 인증을 이용해 세금 신고 시스템에 로그인하세요.
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모바일 세금 신고
단순소득자에게 적합한 모바일자연인증명서 앱을 이용해보세요
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카운터에서 선언
IRS나 세금 신고 서비스 센터에 신분증을 지참하세요.
팁
- 세금 신고서를 일찍 제출할수록 세금 환급이 더 빨리 이루어집니다. 5월 초에 세금 신고서를 제출하면 빠르면 7월 말에 귀하의 계좌에 반영됩니다.
- 처음으로 세금 신고서를 온라인으로 제출하는 것이 좋습니다. 시스템은 자동으로 소득 데이터를 가져옵니다.
2. 면세사항 목록 (2014년까지 적용)
면제는 총소득에서 공제되는 금액이며 각 납세자, 배우자 및 부양가족에게 적용됩니다.
| 프로젝트 | 양 | 설명하다 |
|---|---|---|
| 일반수당 | 101,000위안/인 | 각 개인, 배우자 및 부양가족 |
| 70세 이상인 경우 면세 | 151,500위안/인 | 납세자, 배우자 또는 부양가족의 직계가족이 70세 이상인 경우 |
3. 표준공제 vs 항목별 공제(2014년 적용)
매년 두 가지 공제방식 중 하나를 선택하여 본인에게 더 유리한 공제방식을 선택하세요.
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공제 항목 나열
기부금, 보험료(24,000/인, 건강보험 상한 없음), 의료비(상한 없음), 재해손실금, 주택담보대출이자(300,000/가구), 임대료(180,000/가구)
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제안 선택
나열된 항목을 모두 합산하여 표준공제와 비교하여 더 큰 금액을 선택하세요.
| 공제방법 | 하나의 | 배우자가 있다 |
|---|---|---|
| 표준공제 | 136,000위안 | 272,000위안 |
팁
- 모기지 이자, 임대료 중 하나만 선택할 수 있으며, 동시에 기재할 수 없습니다.
- 국민 건강 보험료는 NT$24,000의 상한선에 적용되지 않으며 완전히 항목화될 수 있습니다.
4. 특별공제 (2014년부터 적용)
특정 조건을 충족할 경우 추가 공제가 가능한 항목은 다음과 같습니다.
| 프로젝트 | 금액 한도 | 적용 조건 |
|---|---|---|
| 급여소득 특별공제 | 227,000위안/인 | 급여소득자 |
| 저축투자 특별공제 | 270,000위안/가구 | 은행이자, 회사채이자 등 |
| 장애인특별공제 | 218,000위안/인 | 장애인 인증을 받은 사람 |
| 교육수업료 특별공제 | 25,000위안/인 | 대학교 이상 재학중인 아동 |
| 미취학아동 특별공제 | 150,000위안/인 | 6세 미만 어린이(2회째부터 225,000명) |
| 장기요양특별공제 | 180,000위안/인 | 장기요양 대상자(원래 12만명, 올해 크게 늘었다) |
주의할 점
유아원·장기요양특별공제에는 재산배제조항이 있어 종합순이익이 일정액 이상인 사람에게는 적용되지 않는다.
5. 종합소득세율표(2014년 적용)
종합소득세는 누진세율을 적용하여 소득이 많을수록 적용되는 세율도 높아집니다.
| 학년 범위 | 순포괄손익 | 세율 | 프로그레시브 밸런스 |
|---|---|---|---|
| 레벨 1 | 0 ~ 590,000 | 5% | 0 |
| 레벨 2 | 590,001 ~ 1,330,000 | 12% | 41,300 |
| 레벨 3 | 1,330,001 ~ 2,660,000 | 20% | 147,700 |
| 레벨 4 | 2,660,001 ~ 4,980,000 | 30% | 413,700 |
| 레벨 5 | 4,980,001 이상 | 40% | 911,700 |
팁
- 납부세액 = 순포괄손익 × 세율 - 누진차이
- 종합순이익 = 총소득 - 비과세 - 공제 - 특별공제
6. 일반적인 세금 절약 방법
법적 세금 절약은 모든 납세자의 권리입니다.
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부양가족을 잘 활용하라
부모, 조부모, 미성년자녀, 공부하는 25세 미만 자녀 모두 부양신고가 가능하며, 1인당 101,000위안의 추가 세금 면제 혜택을 받습니다.
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자퇴 시 6% 보너스
해당 연도 소득에 포함되지 않는 근로자 퇴직 계좌에 월급의 6%를 자발적으로 적립하여 세금을 절약하고 퇴직을 위한 저축을 하십시오.
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의료 영수증을 보관하세요
의료비 산정에는 상한선이 없습니다. 자기부담 치과비, 수술비, 제작비 등을 모두 열거할 수 있다.
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기부는 세금 효율적입니다
정부 기관에 대한 기부금은 전액 공제가 가능하며, 공공복지 단체에 대한 기부금은 소득의 20% 범위 내에서 공제가 가능하다.
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주택 융자 이자
자영업 주택 대출에 대한 이자는 최대 $300,000까지 공제됩니다.
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장기요양 공제를 잘 활용하세요
장기 요양을 받는 각 가족 구성원은 NT$180,000의 공제를 받을 수 있습니다(올해 크게 증가했습니다. 놓치지 마세요).
주의할 점
모든 공제는 향후 참조를 위해 증빙 서류로 뒷받침되어야 합니다.
정리에 집중
- 1 세금신고 기간은 5월 1일부터 6월 1일까지입니다. (5월 31일에서 일요일까지 연장)
- 2 세금 면제는 1인당 RMB 101,000, 70세 이상인 경우 RMB 151,500입니다.
- 3 표준공제: 독신 136,000위안, 배우자 272,000위안
- 4 특별급여공제금액 227,000위안
- 5 장기 요양 공제 NT$180,000로 인상
- 6 연봉 644,000원 미만인 단일 사무직 근로자는 세금이 면제됩니다.
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요설
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